Определение понятия "отмывание" грязных "денег"

15-12-2020

Кроме репутации "налогового рая", оффшорные центры получили сомнительную славу мест, где отмываются и легализуются "грязные" деньги. Таким термином называют деньги, полученные преступным путем. А совокупность действий, которые преследуют цель сокрытия истинных источников происхождения таких денег и оказывают им признаков легального происхождения, получившая название "отмывание денег".

Понятие "отмывание", или "чистка", денег появилось относительно недавно. Его авторство приписывают американцам, а точнее - чиновникам правоохранительных органов США, т.е. полисменам. В повседневный лексикон это слово вошло со второй половины 1970-х годов, во время следствия по делу Уотергейт. В юридическом значении этот термин впервые был использован в 1982 p., Опять же в США в одном из судебных процессов.

Вскоре он стал повсеместно признанным и был включен в научно-юридический лексикон как внутри США, так и на международном уровне, о чем свидетельствует употребление его в Конвенции Совета Европы "Об отмывании, поиске, аресте и конфискации доходов, полученных преступным путем", заключенного в 1990 p., которая была ратифицирована Верховной Радой Украины закона "О ратификации Конвенции об отмывании, поиске, аресте и конфискации доходов, полученных преступным путем" (Ведомости Верховной Ради.О-1998-№ 16). Общее признание получило определение понятия "отмывание денег" , которое дал начальник Национальной криминальной полиции Австрии Том Шерман: "Отмывание денег - это конверсия или" очищения "имущества, которая берет начало от серьезного преступления с целью сокрытия источника его происхождения. Это преступление делает каждый, кто непосредственно участвует в процессе отмывания денег или сознательно берет косвенное участие в этом процессе "[43, с. 253]. В настоящее время понятие" отмывание денег "переведены на многие языки мира (английский - money laundering, французском - blanchiment, немецкий - Geldwascherei, итальянском - riciclaggion, испанском - blangeo de dinero, польский-pranie pieniedzy) и стал в них привычным. Можно без преувеличения сказать, что явление это приобрело действительно международный характер.

Отмывание "грязных" денег признано преступным деянием в уголовном законодательстве многих стран мира и особенно в уголовных кодексах США, Великобритании, Франции, Германии, Швейцарии, Польши. В уголовном законодательстве Польши, например, содержится не только подробное формулировки состава преступления "отмывание денег", а обозначен круг лиц, которые могут быть вовлеченными в соучастники этого преступления с использованием своего служебного положения. Соответствующие изменения внесены и в Уголовный кодекс Украины. Однако полное определение "отмывание денег" содержит уголовный кодекс США с дополнением от 27 октября 1986 p., Что имеет поправку "О противодействии отмыванию денег".

12

Другие статьи по теме:
 Аудит акционерных обществ
 Финансовое прогнозирование и планирование
 Государственное регулирование и финансовый механизм социального страхования в Украине
 Перспективы развития обязательного медицинского страхования в Украине.
 Общеобязательное государственное социальное страхование на случай безработицы

Добавить комментарий:
Введите ваше имя:

Комментарий:

Защита от спама - введите символы с картинки (регистр имеет значение):

Типа Таких Эта Модель

Быстрое сообщение:

У нас читают:

Техническое обеспечение финансового анализа

В последнее время все большее распространение получает так называемая многомерная аналитика на базе технологий OLAP (On-Line Analitical Processing) - средства поддержки принятия решений, процесс анализа в реальном режиме времени. Сущность ее заключается в возможности предоставления информации по любым желательными для пользователя классификационным признакам (например, суммы денежных поступлений от реализации продукции, структура реализации по видам продукции, структура затрат на реализованную продукцию, интервалы, потребители продукции по объемам и по регионам и т.


Читать далее
Влияние информационных технологий на развитие информационных структур ООН и ее стратегий.

Определив цели информационной деятельности ООН и пользу, которую могут получить от нее государства-члены, народы и различные учреждения, важным представляется анализ преимуществ от развития информационных технологий, которыми может и должна использовать ООН. В начале 1990-х гг Получение и передача информации с развивающихся, были дорогими и требовали много времени.


Читать далее