Определение понятия "отмывание" грязных "денег"

21-09-2017

Кроме репутации "налогового рая", оффшорные центры получили сомнительную славу мест, где отмываются и легализуются "грязные" деньги. Таким термином называют деньги, полученные преступным путем. А совокупность действий, которые преследуют цель сокрытия истинных источников происхождения таких денег и оказывают им признаков легального происхождения, получившая название "отмывание денег".

Понятие "отмывание", или "чистка", денег появилось относительно недавно. Его авторство приписывают американцам, а точнее - чиновникам правоохранительных органов США, т.е. полисменам. В повседневный лексикон это слово вошло со второй половины 1970-х годов, во время следствия по делу Уотергейт. В юридическом значении этот термин впервые был использован в 1982 p., Опять же в США в одном из судебных процессов.

Вскоре он стал повсеместно признанным и был включен в научно-юридический лексикон как внутри США, так и на международном уровне, о чем свидетельствует употребление его в Конвенции Совета Европы "Об отмывании, поиске, аресте и конфискации доходов, полученных преступным путем", заключенного в 1990 p., которая была ратифицирована Верховной Радой Украины закона "О ратификации Конвенции об отмывании, поиске, аресте и конфискации доходов, полученных преступным путем" (Ведомости Верховной Ради.О-1998-№ 16). Общее признание получило определение понятия "отмывание денег" , которое дал начальник Национальной криминальной полиции Австрии Том Шерман: "Отмывание денег - это конверсия или" очищения "имущества, которая берет начало от серьезного преступления с целью сокрытия источника его происхождения. Это преступление делает каждый, кто непосредственно участвует в процессе отмывания денег или сознательно берет косвенное участие в этом процессе "[43, с. 253]. В настоящее время понятие" отмывание денег "переведены на многие языки мира (английский - money laundering, французском - blanchiment, немецкий - Geldwascherei, итальянском - riciclaggion, испанском - blangeo de dinero, польский-pranie pieniedzy) и стал в них привычным. Можно без преувеличения сказать, что явление это приобрело действительно международный характер.

Отмывание "грязных" денег признано преступным деянием в уголовном законодательстве многих стран мира и особенно в уголовных кодексах США, Великобритании, Франции, Германии, Швейцарии, Польши. В уголовном законодательстве Польши, например, содержится не только подробное формулировки состава преступления "отмывание денег", а обозначен круг лиц, которые могут быть вовлеченными в соучастники этого преступления с использованием своего служебного положения. Соответствующие изменения внесены и в Уголовный кодекс Украины. Однако полное определение "отмывание денег" содержит уголовный кодекс США с дополнением от 27 октября 1986 p., Что имеет поправку "О противодействии отмыванию денег".

12

Другие статьи по теме:
 Системы и методы внутреннего финансового контроля.
 Аудит акционерных обществ
 Исследование рынка лекарственных средств
 Источники формирования финансовых ресурсов природоохранной деятельности
 Общеобязательное государственное социальное страхование на случай безработицы

Добавить комментарий:
Введите ваше имя:

Комментарий:

Защита от спама - введите символы с картинки (регистр имеет значение):

Быстрое сообщение:

У нас читают:

История развития бухгалтерского учета

Знание истории учета важно для понимания его современного состояния и оценки возможных направлений развития. Историческая эволюция бухгалтерского учета рассматривается не ради ее самой, а для облегчения понимания настоящего и оценки будущего.


Читать далее
Международные расчеты

Основной формой валютных отношений являются международные расчеты, которые проводятся по международным операциям (коммерческих и неко.мерцийних платежей) и отражаются в обобщенном виде в платежных балансах всех стран мира.


Читать далее