Определение понятия "отмывание" грязных "денег"

19-07-2018

*

Согласно пункту 19S6, преступление "отмывание денег" осуществляет "каждый, кто осознает, что собственность, вовлеченная в финансовое соглашение, - это доход от нелегальной деятельности, направленной на:

§ проведения или попытку проведения финансовой сделки, которая включает подобные доходы с намерением поддержки таких видов противозаконной деятельности, которые включают какие-либо признаки преступных действий, организованной преступности и оборота наркотиков;

§ проведение финансового соглашения с намерением нарушения федеральных предписаний налогового кодекса;

§ сознательное проведения финансовой сделки с намерением скрыть - полностью или частично - самой сути дела, места, источники, владельца или контроллера доходов от вышеупомянутой противозаконной деятельности;

§ проведение финансовой деятельности с уклонением от обязанности подачи отчета о движении наличности ".

Обратим внимание на то, что вторым по перечислению (и по значимости) в статье американского уголовного кодекса назван преступление, связанное с нарушением налогового законодательства. Эта статья уголовного кодекса США содержит важные дополнения, которые позволяют квалифицировать практически все известные юристам-практикам правонарушения, связанные с отмыванием денег. Поэтому неудивительно, что основные положения этой статьи заимствованы и воспроизведены в законодательных актах ряда государств. Это связано в основном с тем, что серьезную остроту в последние десятилетия приобрела проблема международной организованной преступности.

12

Другие статьи по теме:
 Сущность валютных отношений и валютной политики
 Виды котировок
 Управление государственным пенсионным страхованием в Украине.
 Показатель капитализированной стоимости ценных бумаг
  Определение емкости товарного рынка лекарственных препаратов

Добавить комментарий:
Введите ваше имя:

Комментарий:

Защита от спама - введите символы с картинки (регистр имеет значение):

Быстрое сообщение:

У нас читают:

Аудиторская оценка стоимости объектов приватизации и аренды

Имущество оценивается по соответствующей стоимости с учетом износа. По подобной оценке определяют начальную (аукционной) цене государ-ственного предприятия, размер уставного капитала, создаваемого при приватизации, и определяют цены имущества государственного пред-приятия или отдельных объектов при передаче его в аренду.


Читать далее
Консультационные услуги, не связанные с аудитом

Отечественная и зарубежная практика аудиторства показывает, что в ауди-торов все чаще стали поступать заказы на исполнение низ-ки задач, выходящих за рамки проверки финансовых отчетов. Составители стандартов старались не отставать от бурного сде-зования спроса на подобные услуги, из-за чего начали возникать чис-ленные аттестационные стандарты и стандарты аудиторской и бухгалтер-ской деятельности.


Читать далее