Определение понятия "отмывание" грязных "денег"

19-04-2018

*

Согласно пункту 19S6, преступление "отмывание денег" осуществляет "каждый, кто осознает, что собственность, вовлеченная в финансовое соглашение, - это доход от нелегальной деятельности, направленной на:

§ проведения или попытку проведения финансовой сделки, которая включает подобные доходы с намерением поддержки таких видов противозаконной деятельности, которые включают какие-либо признаки преступных действий, организованной преступности и оборота наркотиков;

§ проведение финансового соглашения с намерением нарушения федеральных предписаний налогового кодекса;

§ сознательное проведения финансовой сделки с намерением скрыть - полностью или частично - самой сути дела, места, источники, владельца или контроллера доходов от вышеупомянутой противозаконной деятельности;

§ проведение финансовой деятельности с уклонением от обязанности подачи отчета о движении наличности ".

Обратим внимание на то, что вторым по перечислению (и по значимости) в статье американского уголовного кодекса назван преступление, связанное с нарушением налогового законодательства. Эта статья уголовного кодекса США содержит важные дополнения, которые позволяют квалифицировать практически все известные юристам-практикам правонарушения, связанные с отмыванием денег. Поэтому неудивительно, что основные положения этой статьи заимствованы и воспроизведены в законодательных актах ряда государств. Это связано в основном с тем, что серьезную остроту в последние десятилетия приобрела проблема международной организованной преступности.

12

Другие статьи по теме:
 Понятие, состав и структура вкладов
 Сущность валютных отношений и валютной политики
 Определение понятия "отмывание" грязных "денег"
 Аудиторская оценка стоимости объектов приватизации и аренды
 Управленческие аспекты социального страхования

Добавить комментарий:
Введите ваше имя:

Комментарий:

Защита от спама - введите символы с картинки (регистр имеет значение):

Быстрое сообщение:

У нас читают:

Аудит акционерных обществ

Закон Украины "О предприятии и предпринимательской деятельности" регулирует работу акционерных компаний. Акционерное общество создается на основе устава и производит собственную деятельность согласно с действующим законодательством и учредительными нормативов.


Читать далее
Аудит совместных компаний

Законом Украины "Об иностранных инвестициях" и Декретом Кабин-ю Министров Украины "О режиме иностранного инвестирования" регу-ся создания и функционирования совместных компаний (СП). В Законе Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине" от 16 июля 1999 г.


Читать далее