Определение понятия "отмывание" грязных "денег"

22-12-2018

*

Согласно пункту 19S6, преступление "отмывание денег" осуществляет "каждый, кто осознает, что собственность, вовлеченная в финансовое соглашение, - это доход от нелегальной деятельности, направленной на:

§ проведения или попытку проведения финансовой сделки, которая включает подобные доходы с намерением поддержки таких видов противозаконной деятельности, которые включают какие-либо признаки преступных действий, организованной преступности и оборота наркотиков;

§ проведение финансового соглашения с намерением нарушения федеральных предписаний налогового кодекса;

§ сознательное проведения финансовой сделки с намерением скрыть - полностью или частично - самой сути дела, места, источники, владельца или контроллера доходов от вышеупомянутой противозаконной деятельности;

§ проведение финансовой деятельности с уклонением от обязанности подачи отчета о движении наличности ".

Обратим внимание на то, что вторым по перечислению (и по значимости) в статье американского уголовного кодекса назван преступление, связанное с нарушением налогового законодательства. Эта статья уголовного кодекса США содержит важные дополнения, которые позволяют квалифицировать практически все известные юристам-практикам правонарушения, связанные с отмыванием денег. Поэтому неудивительно, что основные положения этой статьи заимствованы и воспроизведены в законодательных актах ряда государств. Это связано в основном с тем, что серьезную остроту в последние десятилетия приобрела проблема международной организованной преступности.

12

Другие статьи по теме:
 Общеобязательное государственное социальное страхование на случай безработицы
 История развития бухгалтерского учета
 Происхождение, суть и стоимость денег.
 Сегментация рынка лекарственных препаратов
 Государственное регулирование и финансовый механизм социального страхования в Украине

Добавить комментарий:
Введите ваше имя:

Комментарий:

Защита от спама - введите символы с картинки (регистр имеет значение):

Быстрое сообщение:

У нас читают:

Аудит вкладов

Вложения - все виды ценностей, которые вкладываются именно в объекты иной и предпринимательской деятельности с целью получения прибыли (доходов). Вклады осуществляются в виде: иностранной валюты, валютных ценностей, движимого и недвижимого имущества (зданий, сооружений, оснащения), облигаций, ценных бумаг, авторских прав, прав на изобретения, торговых знаков и т.


Читать далее
Аудит ценных бумаг

Ценные бумаги - денежные бумаги, удостоверяющие право собственности или отношения займа, определяют взаимоотношения м/у лицом, которое их выпустило, и их хозяином и предусматривают, обычно, выплату дохода в виде дивидендов или %, и возможность передавать иные и денежные права, вытекающих из таких документов, иным лицам. Ценные бумаги могут быть именными или на предъявителя.


Читать далее